Restrukturyzacja podatkowa to istotny proces umożliwiający firmom dostosowanie struktury finansowej i operacyjnej do zmieniających się przepisów prawa podatkowego. Przemyślane działania restrukturyzacyjne pozwalają zwiększyć efektywność rozliczeń, poprawić płynność finansową oraz zminimalizować ryzyko sankcji ze strony organów skarbowych.
W tym złożonym procesie kluczowe jest wsparcie radcy prawnego, który zapewni bezpieczeństwo prawne, legalność działań i skuteczne wdrożenie rozwiązań optymalizacyjnych.
Czym jest restrukturyzacja podatkowa?
Restrukturyzacja podatkowa to wszelkie zmiany w organizacji firmy, które mają wpływ na sposób rozliczania podatków i obciążeń fiskalnych.
Najczęstsze formy restrukturyzacji:
- Przekształcenie jednoosobowej działalności w spółkę z o.o.
- Reorganizacja struktury kapitałowej spółki (np. aporty, umorzenia udziałów)
- Zastosowanie preferencyjnych form opodatkowania (estoński CIT, IP Box)
- Optymalizacja transakcji wewnątrzgrupowych i zagranicznych
Zobacz także: Reorganizacja firmy a skutki podatkowe – dlaczego warto skonsultować się z prawnikiem?
Jak radca prawny wspiera restrukturyzację podatkową?
Analiza obecnej struktury podatkowej
Pierwszym etapem jest ocena aktualnych rozwiązań prawno-podatkowych w firmie.
Przykład:
Firma z dużymi kosztami operacyjnymi może zyskać, wdrażając korzystniejsze metody amortyzacji lub przechodząc na estoński CIT.
Zobacz również: Kiedy warto zlecić radcy prawnemu analizę ryzyka podatkowego?
Wybór optymalnej formy prawnej
Radca prawny doradza, która forma prowadzenia działalności będzie najbardziej korzystna podatkowo i bezpieczna prawnie.
Przykłady:
- Przekształcenie JDG w spółkę z o.o.
- Podział spółki lub połączenie struktur w ramach jednej grupy kapitałowej
Opracowanie i wdrożenie planu restrukturyzacji
Radca prawny przygotowuje dokumentację i plan działania, który obejmuje:
- Uchwały wspólników i zmiany umów spółek
- Rejestrację zmian w KRS i CEIDG
- Dostosowanie procedur wewnętrznych
Wykorzystanie ulg i preferencji podatkowych
Radca prawny wskazuje, jak skorzystać z przysługujących firmie ulg i zwolnień.
Przykładowe instrumenty:
- Ulga B+R – odliczenie kosztów prac rozwojowych
- IP Box – 5% stawka PIT/CIT od dochodów z własności intelektualnej
- Estoński CIT – brak podatku od zysków reinwestowanych w firmie
Zobacz też: Ulgi podatkowe w 2024 roku – pomoc prawnika?
Doradztwo w zakresie międzynarodowym
W przypadku firm działających za granicą, radca prawny pomaga:
- Uniknąć podwójnego opodatkowania
- Skutecznie rozliczać VAT w transakcjach wewnątrzunijnych
- Ocenić korzyści ze zmiany rezydencji podatkowej spółki
Zobacz również: Przenoszenie działalności gospodarczej do innego kraju – aspekty prawne i podatkowe
Reprezentacja przed organami podatkowymi
Radca prawny zapewnia kompleksową obsługę w kontaktach z administracją skarbową:
- Składanie wyjaśnień i interpretacji indywidualnych
- Odpowiedzi na zapytania urzędów
- Reprezentacja w toku kontroli podatkowej
Zobacz też: Kontrola podatkowa krok po kroku – Twoje prawa i obowiązki
Kiedy warto rozważyć restrukturyzację podatkową?
1. Dynamiczny rozwój firmy
Wzrost obrotów, zatrudnienia lub wejście na nowe rynki wymagają dostosowania struktury podatkowej do skali działalności.
2. Zmiana przepisów podatkowych
Wprowadzenie nowych zasad amortyzacji, stawek CIT czy składek ZUS może spowodować konieczność zmiany formy działalności.
3. Ekspansja zagraniczna
Rozliczenia międzynarodowe wiążą się z dodatkowymi obowiązkami i ryzykiem – restrukturyzacja pomaga je uporządkować.
4. Problemy z płynnością
Restrukturyzacja może prowadzić do rozłożenia zobowiązań podatkowych, redukcji kosztów lub skorzystania z ulg inwestycyjnych.
Przykład wsparcia radcy prawnego
Firma z branży IT wdrożyła restrukturyzację podatkową w zakresie korzystania z ulgi IP Box:
- Zidentyfikowano dochody kwalifikowane jako IP.
- Sporządzono wymaganą dokumentację podatkową.
- Uzyskano pozytywną interpretację indywidualną.
Efekt:
Firma legalnie obniżyła stawkę podatku do 5%, oszczędzając kilkaset tysięcy złotych rocznie.
Dlaczego warto współpracować z radcą prawnym?
Wiedza specjalistyczna
Radca prawny łączy kompetencje z zakresu prawa cywilnego, handlowego i podatkowego – co jest niezbędne przy złożonych przekształceniach.
Bezpieczeństwo formalne
Zapewnia zgodność wszystkich dokumentów i procesów z przepisami, minimalizując ryzyko kwestionowania działań przez organy podatkowe.
Realna optymalizacja
Dzięki analizie stanu prawnego i finansowego przedsiębiorstwa radca prawny pomaga znaleźć realne oszczędności podatkowe.
Podsumowanie - Restrukturyzacja podatkowa z radcą prawnym
Restrukturyzacja podatkowa to narzędzie pozwalające na zwiększenie efektywności działalności przy jednoczesnym zachowaniu zgodności z obowiązującymi przepisami. Kluczem do skutecznej restrukturyzacji jest profesjonalne wsparcie prawne.
Planujesz restrukturyzację swojej firmy?
Skontaktuj się z Kancelarią Piotra Kaczmarka w Poznaniu – oferujemy kompleksowe doradztwo i reprezentację w zakresie restrukturyzacji podatkowej oraz optymalizacji form prowadzenia działalności.
