Decyzja o przeniesieniu działalności gospodarczej za granicę to znaczący krok, który może przynieść firmie liczne korzyści. Niższe podatki, bardziej przyjazne regulacje, dostęp do nowych rynków czy redukcja kosztów operacyjnych to tylko niektóre z nich. Jednak proces ten wymaga starannego przygotowania pod względem prawnym i podatkowym, aby uniknąć ryzyk i w pełni wykorzystać dostępne możliwości.
Więcej na temat optymalizacji podatkowej: Planowanie podatkowe w praktyce – 5 skutecznych metod na optymalizację.
Dlaczego przedsiębiorcy decydują się na przeniesienie działalności za granicę?
1. Niższe podatki
Niektóre kraje oferują wyjątkowo atrakcyjne systemy podatkowe, takie jak:
- Niższe stawki podatku CIT (np. w Estonii brak podatku od dochodów niewypłacanych wspólnikom).
- Zwolnienia z podatków od zysków kapitałowych.
- Specjalne ulgi podatkowe dla nowych firm lub firm innowacyjnych.
Przykład:
Przeniesienie działalności do kraju z bardziej przyjaznym systemem podatkowym może zwiększyć zyski firmy nawet o kilkadziesiąt procent.
2. Lepsze środowisko biznesowe
Stabilne prawo, uproszczone procedury administracyjne oraz wsparcie dla przedsiębiorców w postaci dotacji czy ulg to czynniki przyciągające firmy do relokacji.
Przykład:
Malta oferuje prostą rejestrację działalności oraz korzystny system dla firm technologicznych.
3. Dostęp do nowych rynków
Relokacja może ułatwić zdobycie klientów w nowych regionach, szczególnie jeśli działalność firmy obejmuje eksport lub usługi międzynarodowe. Bliskość klientów oraz partnerów handlowych obniża koszty logistyki i przyspiesza rozwój.
4. Redukcja kosztów operacyjnych
Przeniesienie działalności do kraju o niższych kosztach pracy, wynajmu nieruchomości lub energii może znacznie zmniejszyć wydatki operacyjne.
Aspekty prawne przeniesienia działalności za granicę
1. Zamknięcie działalności w Polsce
W zależności od formy prawnej firmy proces zamknięcia lub przekształcenia działalności wymaga:
- Rozliczenia wszystkich zobowiązań podatkowych.
- Zgłoszenia zakończenia działalności w odpowiednich rejestrach, np. CEIDG, KRS.
- Złożenia końcowych deklaracji podatkowych do urzędów skarbowych.
Więcej informacji na temat reorganizacji firmy: Reorganizacja firmy a skutki podatkowe – dlaczego warto skonsultować się z prawnikiem?.
2. Rejestracja działalności w nowym kraju
Każde państwo ma swoje procedury zakładania działalności gospodarczej. Mogą obejmować:
- Wybór formy prawnej działalności, np. spółka z o.o., oddział, działalność indywidualna.
- Rejestrację w lokalnym urzędzie skarbowym i uzyskanie numeru VAT.
- Uzyskanie licencji lub zezwoleń wymaganych w danym kraju.
3. Zmiana siedziby spółki
Jeśli przenoszona jest spółka zarejestrowana w Polsce, konieczne może być:
- Wprowadzenie zmian w umowie spółki.
- Zgłoszenie nowej siedziby do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS).
4. Zgodność z prawem unijnym
W przypadku krajów członkowskich UE proces przenoszenia działalności jest uproszczony dzięki regulacjom dotyczącym swobody przedsiębiorczości.
Aspekty podatkowe przeniesienia działalności za granicę
1. Rezydencja podatkowa
Przeniesienie siedziby firmy może skutkować zmianą rezydencji podatkowej, co wpływa na miejsce opodatkowania dochodów.
- Polska i inne kraje stosują umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które regulują takie kwestie.
- Ważne jest określenie, gdzie przedsiębiorca ma tzw. ośrodek interesów życiowych i gospodarczych.
2. Exit tax (podatek od wyjścia)
W przypadku przenoszenia aktywów lub siedziby firmy za granicę może zostać nałożony podatek od niezrealizowanych zysków kapitałowych.
Więcej o ryzykach podatkowych: Kiedy warto zlecić radcy prawnemu analizę ryzyka podatkowego?.
3. Podatek VAT i obowiązki celne
Relokacja może wiązać się z:
- Rejestracją VAT w kraju docelowym.
- Przestrzeganiem nowych regulacji dotyczących eksportu i importu towarów oraz różnic w stawkach VAT.
4. Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa
W kraju docelowym mogą obowiązywać odmienne standardy rachunkowości oraz zasady sporządzania sprawozdań finansowych.
Dlaczego warto skonsultować się z prawnikiem?
1. Znajomość przepisów międzynarodowych
Prawnik pomoże zrozumieć różnice między polskimi a zagranicznymi przepisami prawnymi i podatkowymi, minimalizując ryzyko błędów.
2. Zarządzanie ryzykiem podatkowym
Radca prawny przeprowadzi analizę skutków podatkowych przeniesienia działalności, w tym ryzyk związanych z exit tax i zmianą rezydencji podatkowej.
3. Optymalizacja procesu przeniesienia
Specjalista wskaże najkorzystniejsze rozwiązania w zakresie prawa i podatków, zapewniając efektywność i zgodność z przepisami.
4. Reprezentacja przed organami administracyjnymi
W przypadku pytań lub sporów z polskimi lub zagranicznymi urzędami prawnik zapewni pełne wsparcie i reprezentację.
Jak Kancelaria Piotra Kaczmarka wspiera przedsiębiorców?
- Doradztwo prawne i podatkowe – analiza skutków przeniesienia oraz pomoc w rejestracji firmy za granicą.
- Przygotowanie dokumentacji – wnioski, umowy i zgłoszenia wymagane w Polsce i kraju docelowym.
- Optymalizacja podatkowa – dobór najkorzystniejszych rozwiązań w zakresie CIT, VAT i innych podatków.
- Reprezentacja przed urzędami – wsparcie w przypadku sporów i wyjaśnień związanych z przeniesieniem działalności.
Więcej informacji: Doradztwo podatkowe – kancelaria Piotra Kaczmarka.
Podsumowanie - Przenoszenie działalności gospodarczej do innego kraju – aspekty prawne i podatkowe
Przeniesienie działalności gospodarczej do innego kraju to proces wymagający staranności, wiedzy i szczegółowego planowania.
Jeśli planujesz relokację swojej firmy, skontaktuj się z Kancelarią Piotra Kaczmarka, aby uzyskać profesjonalną pomoc prawną i podatkową.
